Nye regler for servicefradrag i 2025

Fra 2025 træder nye regler i kraft for håndværkerfradrag og servicefradrag.

Formålet er at gøre det mere attraktivt at forbedre boliger og fritidsboliger med grønne løsninger samt at skabe bedre muligheder for vedligeholdelse. Her er en samlet oversigt over de vigtigste ændringer.

Håndværkerfradraget vender tilbage

Efter en periode uden håndværkerfradrag genindføres ordningen for 2025-2027. Fradraget gælder specifikt for energibesparende og klimavenlige tiltag i din bolig eller fritidsbolig:

  • Energibesparende forbedringer
    F.eks. isolering af loft, ydervægge eller gulv.
  • Installation af vedvarende energikilder
    Solceller, varmepumper og fjernvarme.
  • Klimasikringsprojekter
    Dræn, regnvandssystemer og andre løsninger, der mindsker risikoen for vandskader.

I 2025 kan hver voksen i husstanden trække op til 8.600 kroner fra i skat. For en husstand med to voksne betyder det et samlet fradrag på 17.200 kroner.

Servicefradraget forbedres

Det velkendte servicefradrag justeres markant opad i 2025. Beløbsgrænsen hæves til 17.500 kroner pr. person, en stigning fra 11.900 kroner i 2024. Samtidig omfatter ordningen nye typer opgaver, som vi laver. 

  • Træfældning og bortskaffelse af væltede træer

Disse nye muligheder giver boligejere og lejere bedre incitament til at vedligeholde og forbedre deres bolig.

Betingelser for at få fradrag

For at kunne benytte dig af håndværker- og servicefradraget skal du opfylde følgende krav:

  1. Skattepligt i Danmark
    Du skal være almindeligt skattepligtig og være fyldt 18 år inden udgangen af det år, arbejdet udføres.
  2. Boligens status
    Arbejdet skal udføres i din helårsbolig eller fritidsbolig, som du ejer. Hvis en fritidsbolig har været udlejet, kan du ikke få fradrag for arbejde udført dér.
  3. Dokumentation
    Du skal kunne fremvise en faktura fra en virksomhed eller en skriftlig erklæring fra en privatperson, der har udført arbejdet. Betalingen skal foretages digitalt – kontant betaling er ikke gyldig.
  4. Tidsfrister
    Arbejdet skal være betalt inden 1. marts det efterfølgende år for at kunne indberettes korrekt til Skattestyrelsen.

Indberetning af fradraget

For at udnytte fradragene skal du logge på Skattestyrelsens TastSelv via skat. Her angiver du oplysninger om:

  • Arbejdets art
  • Leverandør (virksomhed eller privatperson)
  • Dato for betaling og det betalte beløb

Gem altid kvitteringer og fakturaer, da Skattestyrelsen kan bede om dokumentation ved en eventuel kontrol.

Økonomiske fordele og grøn omstilling

De justerede regler for håndværker- og servicefradrag giver danskerne en økonomisk håndsrækning til at forbedre deres boliger. Derudover er det et skridt i en mere klimavenlig retning, fordi energibesparende og klimaforbedrende projekter belønnes. Ved at isolere bedre, installere vedvarende energikilder eller foretage klimasikring kan du både spare på energiregningen og reducere dit CO₂-aftryk.

Hvem kan udføre arbejdet?

For at arbejdet er fradragsberettiget, skal det udføres af:

  • En momsregistreret virksomhed i Danmark.
  • En privatperson, som kan dokumentere arbejdet med en skriftlig erklæring.

Du kan ikke selv udføre arbejdet og derefter trække det fra, ligesom din ægtefælle eller dine hjemmeboende børn heller ikke kan.

Muligheder for lejere

Lejere kan også få gavn af servicefradraget, hvis arbejdet udføres i deres lejebolig, og lejeren selv afholder udgifterne. Typisk vil det dreje sig om mindre opgaver som rengøring, havearbejde og vinduespudsning.

Sammenfatning

De nye regler, der træder i kraft i 2025, gør det enklere og mere attraktivt at vedligeholde og forbedre boliger, samtidig med at grøn omstilling fremmes. Med den rette dokumentation og ved at overholde tidsfristerne kan du spare penge på både energiregningen og skatten. Husk at holde dig orienteret om eventuelle justeringer af reglerne og gem altid den nødvendige dokumentation for at få mest muligt ud af fradragene.

Du kan også læse andre tips og tricks, som fx